Ränteavdraget — så fungerar det, vad det sparar, och vad som ändras 2026

Ränteavdraget är tekniskt sett en skattereduktion som uppstår genom ett underskott av kapital. Dina ränteutgifter dras först av mot dina kapitalinkomster (ränta på sparkonto, utdelningar, reavinster). Bara om räntorna överstiger kapitalinkomsterna uppstår ett underskott, och det är på underskottet du får skattereduktion. Det gäller lån med säkerhet: bolån, billån med pant i fordonet, lån med värdepapper som säkerhet, med mera. För de flesta bolånetagare med begränsade kapitalinkomster är effekten störst.

Hur det räknas ut

Sverige har ett tvåstegssystem: 30 % skattereduktion på underskott av kapital upp till 100 000 kr per person och år, och 21 % på den del som överstiger 100 000 kr.

Bolån 3 miljoner, ränta 4 %, inga kapitalinkomster:

Post	Belopp
Årlig räntekostnad	120 000 kr
Underskott av kapital	120 000 kr
Reduktion 30 % på de första 100 000 kr	30 000 kr
Reduktion 21 % på resterande 20 000 kr	4 200 kr
Total skattereduktion	34 200 kr/år
Nettokostnad per månad	7 150 kr (mot 10 000 kr utan avdrag)

2 850 kr per månad tillbaka till plånboken. Har du kapitalinkomster minskar underskottet och därmed reduktionen. Om du t.ex. har 30 000 kr i kapitalinkomster under året blir underskottet 90 000 kr istället för 120 000 kr, och hela reduktionen beräknas med 30 %.

Gränsen på 100 000 kr gäller per person. Med ett gemensamt lån på 3 miljoner och 4 % ränta är den årliga räntekostnaden 120 000 kr. Om en person ensam bär lånet hamnar 20 000 kr ovanför gränsen och ger bara 21 % reduktion istället för 30 %. Om istället två personer delar på lånet är räntan 60 000 kr per person, båda hamnar under gränsen och får 30 % på hela beloppet. Netto: 1 800 kr mer per år, bara genom att båda står på lånet.

Ni kan dessutom omfördela räntekostnaderna i deklarationen, utan att fördelningen behöver motsvara hur lånet faktiskt är uppdelat. Förutsättningen är att båda är betalningsansvariga för lånet och att ni är makar, sambor med gemensamma barn, eller sambor som tidigare varit gifta med varandra. Ändra beloppet vid punkt 8.1 i e-tjänsten Inkomstdeklaration 1, eller meddela banken i förväg så rapporteras rätt fördelning direkt.

Jämkning och förändrade regler 2026

Utan jämkning betalar du full ränta löpande och får tillbaka skattereduktionen via skatteåterbäringen, ofta 6–18 månader senare. Det innebär i praktiken att du ger staten ett räntefritt lån. Med jämkning ansöker du hos Skatteverket om sänkt skatt på lönen direkt: logga in med BankID, ansök om jämkning för “underskott av kapital” och ange uppskattad årlig räntekostnad. I exemplet ovan: 2 850 kr mer i plånboken varje månad, utan att behöva vänta.

En viktig förändring gäller från inkomståret 2025: lån utan säkerhet (blancolån, privatlån, kreditkortskrediter, överbryggningslån, med mera) får bara halvt avdrag. Från inkomståret 2026 försvinner avdraget helt för dessa lån. Det som avgör är inte vad pengarna gått till, utan om lånet har pantsatt säkerhet. Bolån med säkerhet i bostaden, billån med pant i fordonet och lån med säkerhet i värdepapper påverkas inte.

Den som finansierat kontantinsatsen med ett privatlån drabbas: privatlånet saknar pantsäkerhet, oavsett att pengarna gick till ett bostadsköp. Kan du flytta den skulden till bolånet (utöka bolånet) behåller du avdragsrätten och får sannolikt lägre ränta.

Notera också att CSN-studielån aldrig har gett ränteavdrag i deklarationen. Istället är studielånets ränta redan subventionerad med 30 % av staten, vilket motsvarar samma effekt.

Ränteavdraget är en av posterna som gör att den verkliga boendekostnaden alltid är lägre än vad bruttoräntan antyder.

Testa hur ränteavdraget förändras vid olika räntor och lånestorlekar och se din boendekostnad före och efter avdrag. I BoKalk beräknas avdraget automatiskt som en del av kalkylen.

Anmäl intresse och få tillgång vid lansering

Christoffer, grundare BoKalk